KAPITALPENSION

KAPITALPENSION

Efter nya rättsfall och därefter ny lagtolkning uppstod den nya placeringsformen kapitalpension. Men efter en dansk EU-dom har möjligheten till att sätta in nya pengar i kapitalpension stoppats.  Fortfarande kan det dock vara fördelaktigt att ha sina pengar kvar i kapitalpension, eftersom avkastningsskatten är lägre än för kapitalförsäkring.

Fördelar

 Ju högre avkastning du få desto större blir skattevinsten jämfört med att placera i fonder och aktier på vanligt sätt.

 Det blir ingen kapitalvinstskatt, och försäljningarna ska därför inte deklareras på den krångliga K4-blanketten. Eftersom inbetalningarna inte är avdragsgilla blir det ingen inkomstskatt vid uttag.

 Vid varje årsskifte tas en avkastningsskatt ut. Det är den lägre avkastningsskatten som tas ut på pensionsförsäkringar, nu ca 0,5 procent per år.

Nackdelar

Det finns dock nackdelar med kapitalpension i jämförelse med kapitalförsäkring:

 Pengarna är bundna till 55 års ålder.

 Utbetalningen måste ske i minst fem år och beloppet får inte sjunka under de första fem årens utbetalning. Sänkningar som beror på fondandelarnas kursutveckling tolereras dock i en fondförsäkring. Efter fem års utbetalning kan man variera både belopp och uttagsperiod. För att snarast möjligt öka sin valfrihet man börja uttaget redan året efter insättningen, kanske av 1 procent per år i fem år.

 Bara den försäkrades barn, maka eller sambo kan få ut pengarna vid dödsfall. I annat fall går pengarna till övriga försäkringstagare i kollektivet. Detta kan dock undvikas genom kombination med kapitalförsäkring som innehåller dödsfallskydd.

 Försäkringen går inte att återköpa, pantsätta eller överlåta. Å andra sidan kan kapitalpensionen aldrig utmätas av kronofogden.

 Regeringsrätten har slagit fast att det inte går att flytta en kapitalpension från ett försäkringsbolag eller bank till någon annan. Om man har den rätten förvandlas kapitalpensionen till en kapitalförsäkring. (RÅ 2006 ref. 69)